Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Оставить заявку

I am ready for a long road flight for work with a week- or months-long projects.

Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Оставьте заявку на расчет стоимости услуг

Заполните форму и получите квалифицированную консультацию по вашему вопросу у нашего специалиста

Оставить заявку

Сопровождение при выездных налоговых проверках (ВНП)

Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Что такое выездная налоговая проверка?

Выездные налоговые проверки – инструмент контроля за соблюдением сроков и объёмов выплаты налогов.

Крупным предприятиям обычно становится известно о предстоящей налоговой проверке до вынесения об этом письменного распоряжения. Значит, есть время, чтобы встретить налогового инспектора «во всеоружии». Налоговое законодательство даёт возможность освобождения налогоплательщиков от ответственности при внесении изменений в налоговые декларации при условии, если это сделано им до того, как он официально узнал о назначении выездной налоговой проверки.

Налоговая служба для принятия решения проводить или не проводить выездную проверку использует Концепцию планирования выездных налоговых проверок (Приказ ФНС России от 30.05.2007 № ММ-3-06/333@). По этому приказу не только налоговая служба, но и сами налогоплательщики самостоятельно могут оценить риски назначения у них выездной налоговой проверки по 12 установленным ФНС критериям. К таким критериям, в частности, относят:

низкую налоговую нагрузку;

убыточную деятельность на протяжении двух и более лет;

большой процент вычетов НДС;

превышение темпов роста расходов над темпами роста доходов;

выплату зарплаты на одного сотрудника меньше чем в среднем по отрасли;

осуществление деятельности с налоговым риском.

В ближайшее время ФНС может ввести в качестве дополнительного критерия — наличие признаков схем уклонения от налогообложения путем перевода работников в категорию самозанятых, то есть плательщиков НПД (Письмо ФНС России от 16.09.2021 № АБ-4-20/13183@).

Чем выездная налоговая проверка грозит налогоплательщику?

Средняя сумма доначислений налогов и штрафов на одну выездную проверку — 30 млн руб. по организациям и 10 млн руб. по ИП на одну проверку.

Помимо этого, под претензии налоговиков могут попасть и Ваши взаимозависимые компании.
Взаимозависимость бизнеса определяется следующими факторами:
1. Прямая взаимозависимость компаний, при условии, что учредителями и должностными лицами организаций являются одни и те же лица.
2. Разделение одного производственного процесса между несколькими лицами, а также иными компаниями группы, фактически действующими и осуществляющими деятельность, как единая организация.
3. Распределение между компаниями группы поставщиков и покупателей, исходя из применяемой ими системы налогообложения.
4. Участники схемы, компании группы являются единственными поставщиками друг для друга.
5. Осуществление компаниями группы аналогичного вида экономической деятельности.
6. Формальное перераспределение между участниками схемы персонала без изменения их должностных обязанностей.
7. Использование розничными магазинами одних и тех же вывесок, товарного знака, сайта.
8. Фактическое управление деятельностью участников схемы одними лицами.
9. Отчетность розничных магазинов направляется с одного устройства, телефон общий.
10. В отчетности производства указан общий телефон для связи.

Что может наша компания сделать для Вас в части сопровождения при ВНП?

Собственно, полностью сопровождать Вас в данной процедуре.
Участие в подготовке к проверке независимых налоговых консультантов нашей организации позволит Вам:
- снизить риски нарушения законодательства о налогах и сборах;
- вовремя внести необходимые поправки в первичные учётные документы, бухгалтерскую и налоговую отчётность;
- минимизировать возможные финансовые потери в виде пени и финансовых санкций (штрафов);
- подготовить возражения на возможные требования налоговых инспекторов.

Мы также можем провести аудит налоговой отчетности. Налоговые юристы по итогам работы составят отчёт, включающий сведения о выявленных нарушениях и отклонениях, а также дадут рекомендации по их устранению.

Мы обнаружим все существующие налоговые риски, переплаты и другие проблемы, связанные с исчислением налогов и сборов.
Вы получите комплексный план мероприятий, которые необходимо будет провести до выездной налоговой проверки.
Мы также можем провести инструктаж для всех подразделений компании и ответственных лиц, чтобы проверка прошла максимально гладко и спокойно.
Наши налоговые консультанты могут исследовать как все налоговые обязательства предприятия, так и их отдельные виды: например, по налогу на прибыль или на добавленную стоимость, расчеты с фонда оплаты труда (ФОТ) и т.д.
При необходимости, мы можем провести дополнительные мероприятия (включая частичное восстановление бухгалтерского и налогового учёта) для снижения возможных финансовых санкций.

Документы