Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Оставить заявку

I am ready for a long road flight for work with a week- or months-long projects.

Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Оставьте заявку на расчет стоимости услуг

Заполните форму и получите квалифицированную консультацию по вашему вопросу у нашего специалиста

Оставить заявку

Проверка контрагентов по ст. 54.1 НК РФ

Бюро судебных экспертиз, консалтинга и налогов

Для чего вообще нужна проверка контрагентов?

Проверка контрагентов осуществляется в соответствии с требованиями статьи 54.1 НК РФ и письмами ФНС России от 10.03.21 № БВ-4-7/3060@, от 31.10.17 № ЕД-4-9/22123@, от 24.06.16 № ЕД-19-15/104, от 24.07.15 № ЕД-4-2/13005@.

Проверка контрагентов по ст. 54.1 НК РФ подтвердит вашу коммерческую осмотрительность перед ФНС и поможет проверить контрагентов на благонадежность, что также освободит, либо значительно снизит претензии Налогового органа.

Статья 54.1 НК РФ устанавливает пределы использования налоговой выгоды вашей компании и поможет сохранить принятый к вычету НДС, если сформировать отчет о проверке контрагентов.

Что будет если не осуществлять проверку контрагентов на предмет соответствия ст. 54.1 НК РФ?

Если налоговый орган посчитает, что контрагент является «транзитером» и/или имеет признаки однодневки, то это считается нарушением бухгалтерского учета (искажение показателей, мнимость, бумажный оборот, и т.д.).

За нарушение в области бухгалтерского учета (финансовая отчетность) - занижение сумм налогов, искажение любого показателя бухгалтерского учета, регистрация мнимого объекта (бумажный оборот), ведение учета вне регистров, отсутствие первичных учетных документов (счет-фактуры, товарно-транспортные накладные, акты, документы доставки и т.д.) влечет дисквалификацию на срок до 2-х лет (ст. 15.11 КоАП РФ), влечет доначисление налогов (ст. 54.1 НК РФ), наложение штрафа в размере до 40% от суммы доначисления (ст. 122 НК РФ), начисление пени на сумму доначисления (ст. 113 НК РФ), также возможно возбуждение уголовного дела (ст.199; ст. 199.1 УК РФ).

Что может наша компания сделать для Вас в части проверки контрагентов?

Мы можем провести проверку Ваших контрагентов, в соответствии с требованиями статьи 54.1 НК РФ, письмами ФНС России от 10.03.21 № БВ-4-7/3060@, от 31.10.17 № ЕД-4-9/22123@, от 24.06.16 № ЕД-19-15/104, от 24.07.15 № ЕД-4-2/13005@.

После проверки контрагентов, по каждому контрагенту отдельно, Ваша организация получит отчет, который имеет определенную форму и называется – «Отчет о соблюдении требований ФНС России по проверке контрагентов», который состоит из 3-х частей:

Часть 1 - определяет добросовестность контрагента по пунктам 1 и 2 ст.54.1 НК РФ.
Часть 2 - контрагент проверяется по 37 реестрам (с указанием источника получения информации) на предмет наличия, отсутствия признака однодневки, прослеживаемости, риска неисполнения обязательств, деловую репутацию, опыт и активность контрагента в течении года.
Часть 3 - это фиксация результата поиска и отбора контрагентов с документированным подтверждением выбора на основании письма ФНС России от 23.03.17 № ЕД-5-9/547@.

Отчет будет предоставлен за электронно-цифровой подписью владельца сервиса по проверке контрагента с отметкой «Отчет одобрен инспектором ФНС».